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사업자등록 후 첫 세금 신고 시기와 준비사항 (2025)
처음 사업을 시작했다면 꼭 알아야 할 세금 신고의 모든 것
1. 첫 세금 신고는 언제?
사업자등록을 완료한 자영업자는 등록 직후 바로 세무 신고 의무가 발생합니다. 첫 신고 시기는 다음과 같이 과세 유형에 따라 달라집니다.
- 일반과세자: 부가가치세 → 매 반기마다 (1월/7월)
- 간이과세자: 부가세 → 매년 1월 25일까지 1회
- 모든 사업자: 종합소득세 → 매년 5월
예시: 2025년 3월 개업한 일반과세자라면, 첫 부가세 신고는 2025년 7월에 1기분(1~6월)을 신고해야 합니다.
2. 신고 전 반드시 준비할 것
- 사업자용 계좌 개설: 개인계좌와 분리
- 지출 증빙 수집: 세금계산서, 카드, 현금영수증
- 매출내역 정리: 현금/카드/POS 등 수입 분류
- 장부작성 시작: 간편장부 또는 복식부기 선택
사업 시작 초기부터 꼼꼼히 준비하면 절세 효과 + 세무조사 리스크 감소라는 두 마리 토끼를 잡을 수 있습니다.
3. 홈택스 가입과 기능 숙지
모든 세금 신고는 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)를 통해 진행됩니다. 사업자 등록 후 즉시 홈택스 가입을 완료하고, 아래 기능을 확인해두세요:
- 전자(세금)계산서 발행
- 부가세 신고
- 종합소득세 신고
- 사업용 계좌 등록 및 환급계좌 설정
공동인증서는 반드시 사업자 명의로 발급받아야 합니다.
4. 처음 신고 시 주의할 점
- 매출 누락 금지: 초기부터 현금거래라도 반드시 기록
- 개인지출 구분: 사업용/개인용 혼용 금지
- 세금계산서 잘못 발행 금지: 허위 발행 시 가산세
- 부가세 납부 잊지 말기: 신고만 하고 미납하면 불이익
첫 신고 시 세무사 도움을 받거나, 홈택스의 신고 가이드 문서를 참고하는 것도 좋은 방법입니다.
5. 세무일정 요약표 (2025년 기준)
| 세목 | 신고 시기 | 대상 |
|---|---|---|
| 부가가치세 1기 | 2025년 7월 1일 ~ 25일 | 일반과세자 |
| 부가가치세 연간 | 2026년 1월 1일 ~ 25일 | 간이과세자 |
| 종합소득세 | 2026년 5월 1일 ~ 31일 | 모든 사업자 |
6. 마무리: 시작이 절세의 핵심입니다
사업자등록 직후는 세무 습관을 세우는 가장 중요한 시점입니다. 신고 일정, 준비사항, 홈택스 기능을 이해하고 차근차근 정리해 나가세요. 지금의 준비가 1년 뒤 세금 부담을 크게 줄여줍니다.
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