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자영업자·프리랜서를 위한 전자세금계산서 발행 가이드, 이것만 알면 문제 없습니다!
1. 전자세금계산서란?
전자세금계산서는 사업자 간 거래에서 발행하는 세금계산서를 온라인(홈택스)을 통해 전송하는 제도입니다. 모든 일반과세자는 의무적으로 전자세금계산서를 발급해야 하며, 이를 통해 부가세 환급 및 비용 인정이 가능합니다.
2. 전자세금계산서 발행 대상
- 일반과세자: 의무 발행 대상
- 간이과세자: 발행 불가 (세금계산서 자체 발급 권한 없음)
- 프리랜서(사업자등록 有): 수익이 사업소득이면 발행 가능
**간이과세자나 사업자등록이 없는 프리랜서는 세금계산서 발행이 불가**하며, 대신 '간이영수증' 또는 '계산서' 발행만 가능.
3. 홈택스 전자세금계산서 발행 방법
- 홈택스 접속 → 로그인
- 상단 메뉴 → [전자세금계산서] → [발급] → [전자(세금)계산서 작성]
- 공급자 정보는 자동 입력 / 공급받는자(거래처) 정보 직접 입력
- 작성 항목:
- 작성일자 (발행일자)
- 공급가액 / 세액 (부가세 10%)
- 품목명, 수량, 단가
- [작성 완료] 클릭 후 → [전자전송]
반드시 발행일 기준 익월 10일까지 국세청 전송을 완료해야 매입처가 공제받을 수 있습니다.
4. 주의사항 및 유의 포인트
- 📌 작성일자 ≠ 발행일자 → 실제 거래일자 기준으로 작성 필수
- 📌 거래처 사업자등록번호 정확히 입력해야 오류 없음
- 📌 작성 후 ‘임시저장’만 하면 국세청에 전송되지 않음 → 반드시 ‘전자전송’ 버튼 클릭
- 📌 잘못 발행 시 → ‘수정세금계산서’ 발행으로 정정 가능
- 📌 미전송 시 매입처에서 매입세액 공제 불가 → 신뢰도 하락
5. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 하루에 여러 건의 세금계산서를 묶어서 발행할 수 있나요?
A. 가능합니다. 같은 거래처에 대해 동일한 날짜라면 **합산 발행 가능**하며, 반복 거래가 많다면 홈택스 [즐겨찾기 발급 기능]을 활용하세요.
Q2. 전자세금계산서 발행하면 자동 신고되나요?
A. 아닙니다. **부가세 신고는 별도**로 해야 하며, 발행된 계산서 내역은 홈택스에서 자동 불러오기 가능 → ‘신고 시 제출’로 활용됩니다.
6. 마무리: 처음만 어렵습니다, 홈택스로 연습하세요
전자세금계산서는 거래의 신뢰성과 세무 투명성 확보를 위한 필수 도구입니다. 몇 번만 연습해 보면 홈택스를 통한 발행도 어렵지 않으며, 세무사 없이도 직접 관리가 가능해집니다. 지금 바로 홈택스에 접속해 연습해보세요!
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